Simulateur de déficit foncier
Estimez en direct votre déficit foncier au régime réel : revenu foncier net, part imputable sur le revenu global (plafond de 10 700 €/an), report sur les revenus fonciers et économie d'impôt selon votre tranche marginale d'imposition. Le déficit foncier ne concerne que la location nue.
Vos revenus fonciers
Travaux, taxe foncière, assurance, gestion, provisions de copropriété…
Imputables uniquement sur les revenus fonciers.
Économie d'impôt estimée
Plafond d'imputation sur le revenu global : 10 700 €/an. Estimation indicative, consultez un expert-comptable.
Estimation, pas un conseil fiscal
Brik réalise de la pré-comptabilité et fournit ici une estimation à titre pédagogique. Ce simulateur ne remplace pas l'avis d'un professionnel : le plafond de 10 700 €, les modalités d'imputation et les règles fiscales peuvent évoluer et comporter des cas particuliers. Faites valider votre situation par un expert-comptable ou un conseiller fiscal avant toute décision ou déclaration.
Comment se calcule un déficit foncier ?
Le déficit foncier suit une logique en quatre temps, avec un traitement particulier des intérêts d'emprunt.
1. Revenu foncier net
Loyers annuels encaissés moins l'ensemble des charges déductibles (intérêts inclus). Un résultat négatif est un déficit.
2. Part des intérêts
Les intérêts d'emprunt ne s'imputent que sur les revenus fonciers ; leur part de déficit est reportable 10 ans.
3. Imputation revenu global
Le déficit hors intérêts réduit le revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.
4. Économie d'impôt
Déficit imputé sur le revenu global multiplié par votre tranche marginale d'imposition (TMI).
Le principe du déficit foncier
Au régime réel, vos revenus fonciers sont imposés après déduction de vos charges : travaux d'entretien et de réparation, taxe foncière, assurance, frais de gestion, provisions de copropriété et intérêts d'emprunt. Lorsque ces charges dépassent vos loyers, vous générez un déficit foncier qui peut réduire votre impôt. Ce mécanisme est particulièrement utile l'année de gros travaux sur un logement loué nu.
Le traitement particulier des intérêts d'emprunt
Les intérêts d'emprunt obéissent à une règle spécifique : ils ne s'imputent que sur les revenus fonciers, jamais sur le revenu global. Fiscalement, on impute d'abord les intérêts sur les loyers. Si un déficit subsiste à cause des intérêts, cette part n'est pas déductible du revenu global ; elle est reportable pendant 10 ans sur les revenus fonciers à venir. Seul le déficit provenant des autres charges peut réduire votre revenu global.
Le plafond de 10 700 € et le report sur 10 ans
Le déficit foncier hors intérêts s'impute sur votre revenu global dans la limite de 10 700 € par an. La fraction qui dépasse ce plafond n'est pas perdue : elle est reportable sur vos revenus fonciers des 10 années suivantes, tout comme la part liée aux intérêts. L'économie d'impôt de l'année correspond au montant imputé sur le revenu global multiplié par votre tranche marginale d'imposition. Pour aller plus loin sur la déclaration, consultez le guide déclarer ses revenus fonciers (formulaire 2044).
Suivre son déficit foncier avec Brik
Pour gérer vos revenus fonciers, classer vos charges déductibles et préparer votre déclaration, Brik propose une pré-comptabilité simple. Pour les définitions (régime réel, vétusté, charges déductibles…), consultez le glossaire immobilier. Si vous louez en meublé, découvrez aussi le logiciel de gestion LMNP.
Déficit foncier : questions fréquentes
Préparez votre déclaration foncière sereinement
Centralisez vos loyers, vos charges et vos justificatifs avec la pré-comptabilité Brik. Essayez gratuitement pendant 14 jours.